收到的发票能否下月入账

　　当月开具的发票，当月一定要入账。

　　根据《中华人民共和国发票管理办法》：

　　第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

　　第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

　　第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

　　第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

　　任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

　　（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

　　（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

　　收到发票怎么入账？

　　一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。

　　收到材料时：

　　借：原材料

　　贷：应付账款——暂估入账

　　在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。

　　借：应付账款——暂估入账

　　贷：原材料

　　然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，

　　借：原材料

　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款

　　付款时：

　　借：应付账款

　　贷：银行存款

　　二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。

　　借：原材料

　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款

　　付款时：

　　借：应付账款

　　贷：银行存款

　　收到的发票能否下月入账？小编对这一问题给大家带来的介绍就到这里了，会计小编建议你实务中有任何问题都可以咨询本网的会计老师，千万不要因为不了解正确处理方法而做出错误操作，否则可就给公司和自己都添了麻烦。